依據(jù)《湖北省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2023年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》（鄂財(cái)監(jiān)〔2023〕14號(hào)）文件要求和《財(cái)政監(jiān)督檢查工作辦法》、《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，《財(cái)政監(jiān)督管理辦法》、《鄂財(cái)監(jiān)發(fā)［2013］4號(hào)文件》、《預(yù)算法》、《政府采購(gòu)法》、《會(huì)計(jì)法》的要求，我局于2023年7月5日至10月15日對(duì)陽(yáng)新縣人民醫(yī)院、陽(yáng)新縣婦幼保健醫(yī)院、陽(yáng)新縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)、陽(yáng)新縣閏光小學(xué)、陽(yáng)新縣自然資源和規(guī)劃局、陽(yáng)新縣人力資源和社會(huì)保障局、陽(yáng)新縣城市建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司等七家單位開(kāi)展了會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作。現(xiàn)就檢查中存在的具體問(wèn)題公告如下：

一、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用審批不規(guī)范3.16萬(wàn)元

陽(yáng)新縣人力資源和社會(huì)保障局0.39萬(wàn)元、陽(yáng)新縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)1.62萬(wàn)元、陽(yáng)新閏光小學(xué)1.14萬(wàn)元。

二、會(huì)計(jì)科目使用不正確154.01萬(wàn)元

陽(yáng)新縣人民醫(yī)院0.41萬(wàn)元、陽(yáng)新自然資源和規(guī)劃局0.1萬(wàn)元、陽(yáng)新閏光小學(xué)153.49萬(wàn)元。

三、隨意增加備用金63.7萬(wàn)元

陽(yáng)新縣人民醫(yī)院55萬(wàn)元、陽(yáng)新縣婦幼保健院8.7萬(wàn)元。

四、跨年度報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用33.35萬(wàn)元

陽(yáng)新縣人民醫(yī)院33.35萬(wàn)元。

五、未打印總賬及明細(xì)賬

陽(yáng)新縣人民醫(yī)院未打印總賬及明細(xì)賬。

六、賬簿打印錯(cuò)誤

陽(yáng)新縣人力資源和社會(huì)保障局賬簿打印錯(cuò)誤。

七、現(xiàn)金發(fā)放伙食誤餐補(bǔ)助2.7萬(wàn)元

陽(yáng)新縣人民醫(yī)院2.7萬(wàn)元。

八、漏記固定資產(chǎn)45.09萬(wàn)元

陽(yáng)新縣婦幼保健院4.41萬(wàn)元、陽(yáng)新自然資源和規(guī)劃局39.71萬(wàn)元、陽(yáng)新縣城市建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司0.97萬(wàn)元。

九、漏記無(wú)形資產(chǎn)11.43萬(wàn)元

陽(yáng)新自然資源和規(guī)劃局漏記無(wú)形資產(chǎn)11.43萬(wàn)元。

十、固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符

陽(yáng)新縣人力資源和社會(huì)保障局、陽(yáng)新縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)、陽(yáng)新閏光小學(xué)固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符。

十一、原始憑證不規(guī)范報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用39.75萬(wàn)元

陽(yáng)新縣人力資源和社會(huì)保障局2.79萬(wàn)元、陽(yáng)新縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)13.1萬(wàn)元、陽(yáng)新縣城市建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司23.85萬(wàn)元。

十二、無(wú)附件、附件不全249.14萬(wàn)元

陽(yáng)新縣婦幼保健院0.92萬(wàn)元、陽(yáng)新縣人力資源和社會(huì)保障局2.19萬(wàn)元、陽(yáng)新自然資源和規(guī)劃局1.6萬(wàn)元、陽(yáng)新縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)37.52萬(wàn)元、陽(yáng)新縣城市建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司206.88萬(wàn)元。

十三、違規(guī)現(xiàn)金發(fā)放補(bǔ)貼3.2元

陽(yáng)新縣婦幼保健院3.2元。

十四、賬務(wù)處理錯(cuò)誤2.93萬(wàn)元

陽(yáng)新縣人力資源和社會(huì)保障局2.5萬(wàn)元、陽(yáng)新縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)0.43萬(wàn)元。

十五、在建工程完工未及時(shí)賬務(wù)處理10.34萬(wàn)元

陽(yáng)新縣城市建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司10.34萬(wàn)元。

十六、固定資產(chǎn)清理科目年終余額長(zhǎng)期掛賬未處理18.57萬(wàn)元

陽(yáng)新縣城市建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司18.57萬(wàn)元。

針對(duì)以上存在的問(wèn)題，我局向各被檢查單位進(jìn)行了反饋，并征求了被檢查單位意見(jiàn)，同時(shí)下發(fā)了問(wèn)題整改要求和整改時(shí)間，要求各單位在規(guī)定期限整改到位，并將整改的資料報(bào)財(cái)政監(jiān)督股存檔備案，如在規(guī)定期限內(nèi)不能整改或整改不到位的，將按《會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》進(jìn)行處罰，同時(shí)報(bào)送有關(guān)單位，建議進(jìn)行行政或紀(jì)律處分。

陽(yáng)新縣財(cái)政局

2023年10月19日