根據(jù)省廳鄂財(cái)監(jiān)發(fā)[2021]10號(hào)、11號(hào)《湖北省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2021年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》和《湖北省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)2021年度全省會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查名單的通知》的文件精神,陽(yáng)新縣財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督評(píng)價(jià)股于2021年8月16日至10月12日對(duì)教育系統(tǒng)四所學(xué)校和陽(yáng)新縣民政局開(kāi)展了會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)就檢查中存在的具體問(wèn)題公告如下：

1、五家單位都存在財(cái)務(wù)制度不健全的問(wèn)題；

2、固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，沒(méi)有設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬，違反新的政府會(huì)計(jì)制度，漏記固定資產(chǎn)導(dǎo)致資產(chǎn)不真實(shí)27.94萬(wàn)元（其中：陽(yáng)新三中8.55萬(wàn)元、白楊中學(xué)6.47萬(wàn)元、富川小學(xué)5.91萬(wàn)元、興國(guó)鎮(zhèn)中心小學(xué)7.01萬(wàn)元）、固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊（五家單位都存在）；

3、報(bào)銷費(fèi)用未直達(dá)收款人2.12萬(wàn)元（其中：陽(yáng)新三中1.37萬(wàn)元、陽(yáng)新縣富川小學(xué)0.75萬(wàn)元）；

4、未按規(guī)定事前審批，事后補(bǔ)辦審批單42.02萬(wàn)元（其中：陽(yáng)新三中24、40萬(wàn)元、富川小學(xué)2.20萬(wàn)元、興國(guó)鎮(zhèn)中心小學(xué)14.69萬(wàn)元、白楊中學(xué)0.73萬(wàn)元。）；

5、使用不合法、不真實(shí)的原始憑證報(bào)銷費(fèi)用8.48萬(wàn)元（其中：白楊中學(xué)5.51萬(wàn)元、富川小學(xué)1.08萬(wàn)元、興國(guó)鎮(zhèn)中心小學(xué)0.60萬(wàn)元、陽(yáng)新三中1.29萬(wàn)元）；

6、違反國(guó)庫(kù)收付制度，隨意增加備用金5.70萬(wàn)元（白楊中學(xué)）；違反財(cái)務(wù)規(guī)定，使用現(xiàn)金支付大額費(fèi)用8.13萬(wàn)元（白楊中學(xué)）；

7、報(bào)銷費(fèi)用未一事一結(jié)1.78萬(wàn)元（其中：白楊中學(xué)1.02萬(wàn)元、民政局0.76萬(wàn)元）；

8、違反政府采購(gòu)規(guī)定，擅自采購(gòu)119.87萬(wàn)元（其中：白楊中學(xué)109.80萬(wàn)元、陽(yáng)新三中6萬(wàn)元、富川小學(xué)4.07萬(wàn)元）；違反政府采購(gòu)規(guī)定，使用不合法的發(fā)票3.80萬(wàn)元（興國(guó)鎮(zhèn)中心小學(xué)）；

9、食堂管理制度不完善，重復(fù)報(bào)伙食費(fèi)2.25萬(wàn)元（民政局）；

10、超部門預(yù)算報(bào)銷正常運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用260.87萬(wàn)元（民政局）。

針對(duì)以上存在的問(wèn)題，首先向各被檢查單位進(jìn)行了反饋，并征求了單位意見(jiàn)。同時(shí)下發(fā)了問(wèn)題整改要求和整改時(shí)間，要求各單位在規(guī)定期限整改到位，并將整改的資料報(bào)陽(yáng)新縣財(cái)政局監(jiān)督評(píng)價(jià)股存檔備案。如在規(guī)定期限內(nèi)不能整改或整改不到位的，將按《會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》進(jìn)行處罰。

陽(yáng)新縣財(cái)政局

2021年10月20日