——2020年9月3日在陽新縣第十八屆人民代表大會

常務委員會第二十四次會議上

陽新縣財政局局長  費  力

主任、副主任、各位委員：

我受縣人民政府的委托，向本次常委會報告我縣2020年上半年財政預算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2020年元至6月份財政預算執(zhí)行情況

（一）公共財政預算收入情況

元至6月，全縣財政總收入累計完成96963萬元，占年初預算310000萬元的31.3%，低于序時進度18.7個百分點約58037萬元，比上年同期148281.6萬元減收51318.6萬元，下降34.6%。

全縣地方公共財政預算收入累計完成61214萬元，占年初預算201500萬元的30.4%，低于序時進度19.6個百分點約39536萬元，比上年同期93325.7萬元減收32111.8萬元，下降34.4%。

1、收入分項目情況：

地方稅收收入累計完成46781.8萬元，占年初預算133500萬元的34.3%，低于序時進度15.7個百分點約19968.2萬元，比上年同期66580.5萬元減收20970.5萬元，下降31.5%。

非稅收入累計完成15604萬元，占年初預算68000萬元的22.9%，掉序時進度27.1個百分點約18396萬元，比上年同期26745.3萬元減收11141.2萬元，下降41.6%。

稅占比74.5%，比上年同期71.3%增長3.2個百分點。

2、全口徑收入分部門情況：

稅務部門累計完成82530.8萬元，占年初預算245000萬元的33.7%，低于序時進度16.3個百分點約39969.2萬元，比去年同期123180.3萬元減收40649.5萬元，同比下降33%。

財政部門累計完成14432.2萬元，占年初預算65000萬元的22.2%，低序時進度27.8個百分點約18067.8萬元。比去年同期25101.3萬元減收10669.1萬元，同比下降42.5%。

3、全口徑主要稅種完成情況：

增值稅完成39130萬元，比去年同期52787.3萬元減收13657.3萬元，下降25.9%；

企業(yè)所得稅完成24271.1萬元，比去年同期44203萬元減收19931.9萬元，下降45.1%；

個人所得稅完成2677.8萬元，比去年同期3373.1萬元減收695.4萬元，下降20.6%；

其他地方稅種共計完成15261.9萬元，比去年同期21156.4萬元減收5894.5萬元，下降27.9%。

（二）地方公共財政預算支出情況

為深入貫徹習近平總書記重要講話精神，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務，面對特殊之年“減收增支”的雙重壓力，我縣財政部門積極制定本地疫情防控和“三保”庫款保障應急預案，從嚴從緊加強預算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和盤活存量資金，極大地壓減一般性支出和其他支出，合理安排支出順序，多措并舉優(yōu)先保障防疫和“三保”支出，牢牢兜住“三保”底線，確保了全縣財政運行平穩(wěn)有序。

2020年元-6月份，我縣地方公共財政預算支出累計完成271385萬元，比上年同期336042萬元減支64657萬元，占年初人大批復預算663435萬元的40.9%，低序時進度9.1個百分點，同比下降19.2%。主要是疫情期間對我縣支出結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了極大的影響。具體支出科目如下：

一般公共服務支出累計完成21457萬元，同比下降21.6%。主要是我縣樹立過緊日子思想，大力壓減一般性支出、“三公經(jīng)費”支出等。

公共安全支出累計完成7750萬元，同比上年基本持平，略有小幅增長。

教育支出累計完成49722萬元，同比下降36.4%。主要是受疫情影響，學校不能正常開學，導致大部分教育項目款無法撥出（如：學生營養(yǎng)餐項目近2000萬元）。

科學技術支出累計完成1321萬元，同比下降57.6%。降幅較大的原因，主要是元月份屬農(nóng)歷年年底，加之2-4月份受疫情影響，企業(yè)基本處于停工停產(chǎn)狀態(tài)，該項支出僅保障主管部門人員經(jīng)費及單位正常運轉(zhuǎn)經(jīng)費。

文化旅游體育與傳媒支出累計完成1478萬元，同比下降36.2%。主要是受疫情影響，文旅傳媒項目無法開展，導致上級專項同比上年減少，僅維持單位正常運轉(zhuǎn)。

社會保障和就業(yè)支出累計完成82544萬元，同比增長1.9%。主要是根據(jù)疫情期間國家出臺的相關政策，加快了中央財政對企事業(yè)養(yǎng)老保險補助支出進度。

衛(wèi)生健康支出累計完成32743萬元，同比下降46.2%。一是今年突發(fā)疫情，為確保防控資金暢通，疫情防控支出近1.3億元暫掛往來支出，待后期清算再列支該科目；二是同樣由于2-4月份疫情影響，為全力保障全縣“三保”支出，合理調(diào)度庫款，對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金補助資金按僅按正常進度撥入專戶（未超進度列支）;三是受疫情影響，項目支出暫未完全啟動，截止6月底，上級專項部分仍處在方案分配階段。

節(jié)能環(huán)保支出完成9532萬元，同比增長21.5%。為營建全縣綠色健康的生態(tài)環(huán)境，繼續(xù)加大地方環(huán)保建設、環(huán)境治理，我縣積極向上爭取新增債券資金，其中：新增一般債券用于污染防治投入3200萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成10480萬元，同比增長37.1%。一是爭取了新增一般債券用于城鄉(xiāng)市容衛(wèi)生整治近2000萬元。二是為切實做好疫情防控和民生保障，2-3月份連續(xù)每日對社區(qū)街道進行消殺，投入了大量人力、物力、財力。

農(nóng)林水支出完成36864萬元，同比增長31.9%。疫情期間，為繼續(xù)鞏固我縣來之不易的脫貧成果，一手抓防控、一手抓扶貧，同時，因我縣每年6月下旬進入汛期或旱期，也相應投入了部分資金用于水利整治和防汛抗旱。

交通運輸支出完成5512萬元，同比下降46.2%。主要是疫情期間交通管制，僅保障工資性支出和正常運轉(zhuǎn)支出，僅車購稅用于公路建設項目支出同比上年減少近4000萬元。

資源勘探信息等支出完成1289萬元，同比下降46.5%。主要是前4個月，企業(yè)基本處于停工停產(chǎn)狀態(tài)，國家支持中小企業(yè)復工復產(chǎn)的相關文件也在3月底才出臺，我縣該項扶持資金僅在后兩個月才撥付。

商業(yè)服務業(yè)等支出完成411萬元，同比下降48.3%。主要是疫情期間僅保障人員經(jīng)費，沒有項目支出。

自然資源海洋氣象等支出完成1459萬元，同比下降66.5%。主要是疫情期間僅保障人員經(jīng)費和正常運轉(zhuǎn)，項目支出同比上年減少。

住房保障支出完成607萬元，同比下降80.9%。此項支出多為上年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，受疫情影響，無法開工，無法結(jié)算。

糧油物資儲備支出完成76萬元，同比下降86.3%。主要是上年糧食補貼專項資金進專戶抬高了支出基數(shù)，今年受疫情資金調(diào)度影響，省廳7月份才下?lián)芪铱h專戶。

災害防治及應急管理支出完成1903萬元，同比增長21.8%。主要是應急部門應急救援支出同比上年增加。

債務付息支出完成6201萬元，同比下降30.7%。此項支出由省廳根據(jù)各年度債券發(fā)行時間、利率確定，今年的還債規(guī)模仍不低于上年水平，仍然處在還債高峰期。

債務發(fā)行費支出完成36萬元。

（三）政府性基金預算執(zhí)行情況

2020年元至6月份，全縣土地出讓收入共計完成27850.6萬元，占年初預算221000萬元的12.6%，比上年同期78528.3萬元減收50677.7萬元，下降64.5%。其中:平臺公司完成收入17393萬元、國土征收繳入8389.6萬元、劃撥土地權(quán)益價款2068萬元。

2020年元至6月份，土地出讓支出共計完成25865.6萬元，占年初預算221000萬元的11.7%，比上年同期71836萬元減支45970.4萬元，下降64%。具體支出明細如下：

1、用于征地和拆遷補償?shù)闹С?510.6萬元。主要是撥付城東新區(qū)管委會拆遷款868.8萬元、付縣土地儲備中心征地拆遷補償款1484.6萬元、付經(jīng)濟開發(fā)區(qū)工業(yè)用地項目征地補償款157.2萬元。

2、用于城市建設支出17317.2萬元。主要是撥付新港園區(qū)建設資金15199.4萬元、付富池鎮(zhèn)園區(qū)建設資金500萬元、付縣城投公司847萬元、付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)建設資金568.9萬元、付經(jīng)濟開發(fā)區(qū)園區(qū)建設資金201.9萬元。

3、用于補助被征地農(nóng)民支出117.4萬元。主要是用于補助被征地農(nóng)民購買社會保障服務支出；

4、用于土地出讓業(yè)務支出82.1萬元。主要是用于土地收儲項目中的評估費和測繪費以及其它的相關費用，

5、用于其他支出5835.3萬元。主要是用于上繳省廳1367.9萬元、撥零星雜項支出696.5萬元、撥付城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化2804.7萬元、撥園林局新老城區(qū)園林等補助470.8萬元、撥城建指揮部費用308萬元、撥污水處理廠污水處理費68.7萬元、撥垃圾填埋市場化運營118.7萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

受疫情影響，今年元-6月份，我縣未發(fā)生國有資本經(jīng)營預算收支。

（五）社保基金預算執(zhí)行情況

截止2020年6月底，社保基金總收入152783萬元, 占年初預算的45.31%；總支出131442萬元，占年初預算的41.08%。基金運行總體良好，但是機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險收支倒掛越來越嚴重，收入增長緩慢，支出剛性增長很快，導致收支缺口越來越大。其中：1、企業(yè)職工養(yǎng)老保險完成收入86216萬元，占年初預算的55.7%；支出59860萬元，占年初預算的38.67%（上解上級支出還沒有通知上解）；2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入完成4711萬元，占年初預算的16.74%；支出8807萬元，占年初預算的46.69%；3、機關事業(yè)養(yǎng)老保險收入完成23853萬元，占年初預算的37.3%；支出32979萬元，占年初預算的51.57%；4、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險收入完成9987萬元，占年初預算的47.06%；支出7510萬元，占年初預算的45.76%；5、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險收入完成27269萬元，占年初預算的41%；支出20242萬元，占年初預算的31.76%；6、工傷保險收入完成368萬元，占年初預算的21.29%；支出970萬元，占年初預算的56%；7、失業(yè)保險收入完成379萬元，占年初預算的40.56%；支出1074萬元，占年初預算的228.9%（寶加鞋業(yè)破產(chǎn)，支出大大增加）。

二、上半年財政收支預算執(zhí)行特點

1、主要收入指標下降明顯，但降幅有所收窄。

受疫情影響，今年上半年我縣各主要收入指標均大幅下滑。其中：全縣財政總收入累計完成96963萬元，僅占年初預算310000萬元的31.3%，低于年初預算的序時進度18.7個百分點約58037萬元，比上年同期148281.6萬元減收51318.6萬元，下降34.6%。全縣地方公共財政預算收入累計完成61214萬元，占年初預算201500萬元的30.4%，低于序時進度19.6%約39536萬元，比上年同期93325.7萬元減收32111.8萬元，下降34.4%。由于疫情的影響，2、3月份我縣財政收入出現(xiàn)斷崖式下跌，即便后期經(jīng)濟活動在逐步開放，但對我縣全年財政收入的影響必然難以挽回，下降已成必然。

雖與去年相比，各項指標降幅十分明顯，但環(huán)比降幅卻有所收窄。以地方一般公共財政預算收入為例，上半年下降幅度分別為4.4%、45.7%、48.4%、41.1%、43%、34.4%，尤其是6月份，收窄幅度比較明顯，地方公共財政預算收入降幅較前5個月降低了8.6個百分點。究其原因，一方面是因為所得稅匯算清繳和前期辦理延期繳納稅款本期已分批到期入庫；另一方面是域內(nèi)企業(yè)復工達產(chǎn)情況好于預期，增值稅和企業(yè)所得稅入庫能力增強，抬高了地方財政收入。

2、主體稅種掉收嚴重，但收入質(zhì)量有所優(yōu)化。

當前，域內(nèi)企業(yè)雖大部已復工復產(chǎn)，但由于整體國際國內(nèi)形勢依然復雜嚴峻，市場需求還沒有完全恢復，加之減稅降費的疊加效應，為我縣稅收所長期倚重的增值稅、企業(yè)所得稅等掉收十分嚴重。其中，增值稅完成39130萬元，比去年同期52787.3萬元減收13657.3萬元，下降25.9%；企業(yè)所得稅完成24271.1萬元，比去年同期44203萬元減收19931.9萬元，下降45.1%；兩項稅收合計拉低我縣稅收收入近22個百分點。但樂觀來看，這兩個稅種的降幅在6月份收窄明顯。

元至6月份，我縣稅收占比為74.5%，較去年同期提高3.2個百分點,究其原因，主要是上半年受疫情影響，專項收入、行政事業(yè)性收費收入和罰沒收入等非稅收入嚴重掉收拉低了整個非稅收入占比。

3、竭力保障“三保”支出，大力壓減一般性支出。

為深入貫徹習近平總書記重要講話精神，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務，面對特殊之年“減收增支”的雙重壓力，我縣財政部門積極制定本地疫情防控和“三保”庫款保障應急預案，合理安排支出順序，多措并舉優(yōu)先保障防疫和“三保”支出，牢牢兜住“三保”底線，確保全縣財政運行平穩(wěn)有序。元-6月份，我縣地方公共財政預算支出累計完成271385萬元，比上年同期336042萬元減支64657萬元，同比下降19.2%。降幅明顯主要是疫情封閉的兩個月，基本上僅維持全縣“保工資”、“保民生”和“保疫情防控支出”，其他支出基本處在“空檔期”，即便后期加快了支出進度，但仍難以彌補2、3月的空缺。

三、下一步工作建議

一是堅決組織收入原則。雖然疫情對我縣經(jīng)濟造成了重大影響，但財稅部門依然要統(tǒng)一思想，堅定信心，多措并舉，逆勢而為，圍繞全年目標，一方面，固本培元，大力扶持中小微企業(yè)，不斷培育新的經(jīng)濟增長點；另一方面，密切關注如華新、媧石、勁牌等重點企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，科學研判企業(yè)稅收增減變化趨勢，不斷防范稅收風險。此外，仍需繼續(xù)加大重大企業(yè)的招商引資力度，為我縣經(jīng)濟發(fā)展不斷注入新的力量。

二是加強預算執(zhí)行管理。嚴格預算執(zhí)行，提高預算支出執(zhí)行效率，保障重點支出需要，在保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生的基礎上繼續(xù)全力保障精準扶貧、重點工程、企業(yè)復工復產(chǎn)等支出，加強中央直達資金的監(jiān)控監(jiān)管力度，努力降低行政運行成本，切實提高財政資金使用效益。

陽新縣2020年1-6月全口徑財政總收入完成情況表

單位：萬元

陽新縣2020年6月公共財政預算收入完成情況表

單位：萬元